Bazı Avustralyalı kripto yatırımcıları temmuz 2027'den itibaren yürürlüğe girecek büyük sermaye kazancı vergisi artışından kaçınmak için yurt dışına taşınıyor. Daha az radikal şekilde vergi ödemeyi azaltmanın yolları da var.
Temmuz ayında Avustralya'daki devasa kripto sermaye kazancı vergisi artışından nasıl kaçınılacağına dair özel serimizin ilk bölümünde, Bitcoin'e karşı borçlanma veya kendi kendini yöneten süper emeklilik fonu kurma gibi verginin etkisini hafifletmenin dört yolundan ikisine bakmıştık.
SMSF, Avustralyalılara en büyük vergi avantajlarını sunuyor ancak yalnızca daha yaşlı yatırımcılar için ya da kripto paralarını emekli olana kadar on yıllarca kilitlemeye istekli olanlar için uygun. Daha genç yatırımcılar için yurt dışına taşınmak gelecekteki kripto vergi faturalarını yüzde 0'a indirebilir; ancak vergiden tasarruf etmenin daha az radikal seçenekleri de var.
5. Avustralya'yı terk edip yüzde 0 sermaye kazancı vergisi olan bir ülkeye taşınmak
Avustralya'nın yaklaşan vergi değişiklikleri, Finder.com'un kurucusu kripto kralı Fred Schebesta'yı Singapur'da vergi sürgünü olmaya itti.
Temmuzdan itibaren gerçek, uzun vadeli kripto kazançlarındaki üst oran, maliyet bazındaki enflasyon etkileri hariç yüzde 47'ye yükselecek.
Yukarı doğru hareket eden, bekar kripto yatırımcıları için hükümete kazançlarının neredeyse yarısını vermekten kaçınmak için ülkeyi terk etme "nükleer seçeneği" giderek daha cazip görünecek.
Dünyanın en iyi kripto merkezlerinin birçoğu — Singapur, Portekiz, Malta, BAE ve Hong Kong — zengin yatırımcıları çekmek amacıyla uzun vadeli kripto kazançlarında yüzde 0 sermaye kazancı vergisi sunuyor.
Kripto danışmanlık hizmeti Collective Shift'in kurucusu Ben Simpson, bazı üyelerinin zaten tetiği çektiğini söylüyor.
"Evet, bir sürü insan eşyalarını topladı ve gitti, 'bu işi bırakıyorum. Ben Bahamalar'a falan gidiyorum' dedi," diyor.
Sywftx'in CEO'su Andrea Yuen, Avustralya dışında yaşamanın vergi avantajlarının farkında olduğunu söylüyor.
"30 yıl Singapur'da yaşadım. Sermaye kazancı vergisi olmayan hayatımı özlüyorum," diyor. Vergi nedenleriyle oraya taşınmadı ve hayatınızı vergiden kaçınmak için kökten değiştirmeyi oldukça radikal bir adım olarak niteliyor.
"Asla hayatımızı sadece vergi sonuçlarını düşünmek için yapılandırmamız gerektiğini söylemem," diyor. "Avustralya'ya geri dönmem ve Avustralya'da yaşamaya devam etmemin birçok başka harika nedeni var."
"Eğer ülkeyi sadece kripto paranızın vergileneceği kararına göre taşınıyorsanız, o zaman biraz daha derin düşünmeniz gerekir."
Simpson, Collective Shift US'e bakmak için yılın yarısını Amerika'da geçirdiği için fikri değerlendirdi, ancak kuralları araştırması onu caydırdı.
"Avustralya ile neredeyse tüm bağları kesmeniz gerekiyor. Yani gerçekten ayrılmaktan memnunsanız ve yılın büyük çoğunluğunda geri dönmek istemiyorsanız ve sağlık hizmetinizi ve Avustralya ile olan tüm bağlarınızı kesiyorsanız, o zaman bu bir strateji olabilir."
"Bitcoin İsa" lakaplı Roger Ver, 2014'te ABD ikametini bıraktı ve on yıl sonra kripto varlıklarının değerini doğru şekilde bildirmemek ve çıkış vergisi ödememekle suçlanarak gözaltına alındı ve suçlamaların düşmesi için neredeyse 50 milyon dolar ödemeye zorlandı.
Benzer şekilde, ülkeyi terk eden Avustralyalılar da ayrılışta ağır bir çıkış vergisiyle karşı karşıya kalıyor ve bu da yığınlarının önemli bir kısmını satmayı gerektirebilir.
Crypto Tax Australia'nın direktörü Adrian Forza'ya göre, "Seni çıkışta vergilendiriyorlar. Üzerinde çok fazla kazanç veya kar biriktirdiysen, ayrılırken seni yakalıyorlar." "Şüphesiz gelecekte daha büyük olacak, ama yine de her şeyi bırakıp ayrılmak mide bulandırıcı."
Forza, Avustralya vergilerini varlığı sattıktan sonra kazancın tam değeri üzerinden daha sonra ödeme seçeneğiniz olduğunu da açıklıyor. Dolayısıyla Bitcoin'in yükseleceğini düşünüyorsanız, çıkış vergisini şimdi ödemeniz en iyisi olur.
6. Şirket kurarak şirket vergisi oranından yararlanmak
Simpson sadece 27 yaşında ve kripto portföyünü kırk yıl kilitlemesi pek cazip gelmiyor. Bunun yerine kripto parayı bir şirket üzerinden alıp satıyor ve böylece yüzde 25'lik şirket vergisi oranından yararlanıyor.
Tek kişilik bir şirket işletmek düşündüğünüzden daha kolay, ancak makul miktarda sermayeniz yoksa ve çok fazla işlem yapmayı planlamıyorsanız zahmete değmez. Şirketi ASIC'e kaydettirmeniz ve yıllık ücret ödemeniz, finansal tabloları hazırlaması ve/veya yıllık şirket vergi beyannamesi vermesi için bir muhasebeci tutmanız ve kendinize gelir ödemeyi planlıyorsanız bordro yazılımı ve maaş günü süperannüasyon katkı paylarıyla uğraşmanız gerekiyor. İhtiyacınız olduğunda her zaman kendinize temettü ödeyebilirsiniz.
"Şirket yapısı, sermaye kazancı vergisini şirket vergisi oranında sınırlamak istiyorsanız iyi," diyor, ancak büyük bir püf noktası olduğunu belirtiyor: şirketten fon çıkardığınızda, yüzde 25'lik şirket vergisi oranı ile kişisel vergi oranınız arasındaki farkı ödemeniz gerekiyor.
"Yine de marjinal gelir vergisi oranlarınızı ödemeniz gerekiyor. Üst vergi oranında, yani yüzde 47'deyseniz," diyor.
Şunu merak ediyor olabilirsiniz: zaten gelir vergisi oranınızı ödemeniz gerekecek ki bu temmuzdan itibaren sermaye kazancı vergisi oranına eşit olacak, o halde birkaç bin dolar ödeyip bir şirket işletmek için bir sürü evrak doldurmanın faydası ne?
Simpson, ana avantajın farklı coinler arasında alıp satarak kripto portföyünüzü büyütürken her satış için sadece yüzde 25'lik şirket oranını ödemeniz olduğunu açıklıyor. Bu, her pozisyondan çıktığınızda sermaye kazancı vergisinden yüzde 22'ye kadar daha az ödeme yapmanız anlamına geliyor ve zamanla daha da önemli bir tasarrufa dönüşüyor.
"Karları hemen aldıktan sonra yüzde 47 ödemek yerine... sermaye kazancı tutarı sadece yüzde 25 — şirket vergisi oranı. Böylece o parayı geri koyduğunuzda oynamak için daha fazla sermayeniz oluyor."
Ancak işlem yapmazsanız vergilendirme yüzde 30 olabilir.
Forza, avantajların daha yüksek gelirli kişiler için daha büyük olduğunu söylüyor.
"Bekar bir kişiyseniz ve bir şirketiniz var ve yılda 150 bin dolar kazanıyorsunuz, ya da 200 binden fazla, o zaman kesinlikle şirket yolu en iyisi, özellikle sermaye kazancı indirimi artık ortadan kalktığına göre."
Sadece Bitcoin'inizi tutmayı planlıyorsanız pek kullanışlı bir yapı değil. Bazı potansiyel avantajlar var ama muhtemelen zahmete değecek kadar değil.
7. Yüksek sermaye kazancı vergisi oranlarından kaçınmak için kripto paradan tamamen çıkmak
Yüzde 50'lik sermaye kazancı vergisi indirimi, bir varlığın başlangıçta ödediğiniz tutarı ne kadar etkilediğini dikkate alan bir endeksleme indirimiyle değiştirildi.
Bu, temettü hisselerini veya endeks fonlarını uzun süre alıp tutan yatırımcıların daha büyük bir sermaye kazancı vergisi indirimi alacağı anlamına geliyor. Öyleyse kripto paradan çıkıp daha az vergi ödemek için bir sürü ETF almalı mısınız?
Kısa cevap hayır: yeni sermaye kazancı vergisi "indirimi" büyük ölçüde bir yanılsama, çünkü sadece enflasyon sonrası gerçek kazancınızı ölçüyor.
Simpson, kripto paranın sermaye kazancı vergisi değişikliklerinden sert şekilde etkilendiğini söylüyor, ancak yine de en iyi risk-getiri fırsatını sunuyor.
"Bitcoin'de bizim için büyüme... vergi hususlarını ağır basıyor. Benim bakış açıma göre. Doğru portföyünüz varsa, doğru yukarı yönlü hareketi sağlayabilir."
Tarih, oynaklığa ve yıllarca süren ayı piyasalarına rağmen Bitcoin'e zaman içinde yatırım yapmanın getirisinin, daha fazla vergi ödense bile ETF yatırımcılarının önünde olacağını gösteriyor. Altcoinlerle risk eğrisinin daha aşağısında yatırım yapmak ise ya cömertçe ödüllendirilebilir ya da tamamen felakete yol açabilir.
JPMorgan, Bitcoin'in önümüzdeki yıllarda ortalama yüzde 10 bileşik getireceğini varsayıyor. (Kaynak JPMorgan/Bitcoin Archive)
Simpson, iki yıl önce düşük gelirli bir basketbolcu olan küçük kız kardeşini tasarruf hesabına para koymak yerine Bitcoin'e yatırım yapması için ikna ettiğini söylüyor.
"Portföyünde yüzde 40 veya 50 yukarıda ve 'vay, bu bir gün ev almamı nakitte oturup zamanla yüzde 10 [enflasyona] kaybetmekten çok daha ileriye taşıyacak' diyor," diyor.
"Bitcoin'i biriktirmenin bu kadar mantıklı olmasının nedeni bu. Ve vergi hususları benim düşündüğüm çoğu insan için gerçekten orada değil."
Yuen, kripto paranın yatırımcılara birkaç ay içinde çift haneli getiri yapma veya paralarını potansiyel olarak ikiye katlama şansı sunan birkaç varlıktan biri olduğunu söylüyor. Yeni vergiler ödendikten sonra bile bu tür getirilerle kripto yatırımcıları yine de önde olacak.
"Babam bana her zaman derdi, kar ettiysen bir miktar vergi ödemekten memnun olmalısın."
Belki mutlu olmayacaksınız ama yine de para kazanacaksınız.
